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ST泰禾回复问询函：2021年基于项目实际情况计提存货跌价准备11.2亿

来源：观点网 2022-05-10 22:22:41

观点网讯：5月10日，泰禾集团股份有限公司披露对深圳证券交易所关注函的回复。

据悉，ST泰禾于2022年4月24日收到深圳证券交易所下发的《关于对泰禾集团股份有限公司的关注函》，提及补充计提相关资产减值损失的具体情况，ST泰禾表示此次补充计提存货资产减值损失主要为根据项目的开发情况对部分项目的预计未来成本进行动态调整和梳理，存货减值测试过程及结果合理。公司存货减值工作未借鉴独立第三方的评估工作，相关测试方式、测试过程、重要参数选取等均符合存货减值测试会计准则相关规定，与以前年度、前次业绩预告相比不存在较大差异。

有关报告期内存货跌价准备计提金额的合理合规性，ST泰禾表示，2021年同行业房地产可比公司根据行业及公司实际情况均计提了相关存货跌价准备。公司在每个资产负债表日，均对存货进行减值测试，测试过程保持稳定性和延续性，其中2019年和2020年分别计提存货跌价准备8.46亿元和17.35亿元，2021年公司基于项目实际情况计提存货跌价准备11.2亿元，结果合理。

观点新媒体另获悉，深交所要求ST泰禾报告期末投资性房地产的具体情况，而后者回复称，于2021年12月31日纳入评估范围的投资性房地产共计19个项目，主要分布在北京、福州、厦门、上海、济南，本年投资性房地产建筑面积88.6万平方米，主要业态为购物中心、公寓、写字楼、商铺。公司2021年12月31日纳入评估范围的投资性房地产账面价值252.55亿元，评估公允价值256.72亿元，评估增值4.17亿元，增值率1.65%。

此外，ST泰禾还回复称，在进行业绩预估时主要基于房地产市场走势，参考2021年12月份大中城市商品住宅（居住房屋，包含高层、别墅、公寓等）销售价格变动的价格涨幅对投资性房地产相关项目做整体预估，但实际评估中公司投资性房地产中商办项目占比相对较大，受互联网冲击及疫情影响，实体店面出租率和开业率持续降低致使商业房地产市场价格低于预期估值，导致该部分估值低于预期。

另提及目前已到期未归还的债务情况，截至2021年12月31日，ST泰禾已到期尚未还款的借款本金总额为352.19亿元，其中已到期未偿还的债券为208.47亿元，除债券外的有息债务逾期为143.72亿元。

值得注意的是，ST泰禾修正了导致业绩变化的事项，未满足收入确认条件的项目利润减少约12亿元，预计未来无足够应纳税所得额而冲减的递延所得税资产约7.4亿元，此类事项不属于资产负债表日后调整事项。

此外，中兴华会计师事务所也回应深交所称，泰禾集团业绩修正事项不属于期后调整事项。根据《企业会计准则第29号-资产负债表日店事项》规定资市负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批淮报出日之间发生的有利或不利事项。资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产次债表日后非调路事项。资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日己经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。