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深交所银行证券行业上市公司信披考核揭晓：优秀占比超50% 仅一家为合格

来源：金融界 2022-07-11 15:22:43

金融界7月11日消息近日，深交所完成主板、创业板上市公司2021年度信息披露考核工作。

据了解，此次参与考核的上市公司共2553家，其中，考核结果为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）的公司占比分别为17.78%、68.31%、10.77%、3.13%。

从已披露的深市17家券商和8家银行的考核结果来看，评级为优秀的共计14家，占比为56%；评级为良好的共计10家，占比为40%；考核结果为合格的仅一家，占比为4%。在信息披露和投资者关系管理等方面，券商和银行整体优于其他行业。

值得一提的是，国盛金控(行情002670,诊股)是唯一一家考核结果为合格的公司，并且其考核结果已连续三年为C（合格）。根据《深交所证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作考核》（以下简称“《信披考核办法》”），考核结果为C的触发条件主要有以下三种情形：一是财务报告被注册会计师出具保留意见审计报告；二是最近一个会计年度内部控制存在重大缺陷；三是董秘空缺累计时长超过六个月。三项条件触发一项即为C。

通过《信披考核办法》不难探寻国盛金控被评为C的依据。2021年4月29日，国盛金控收到深交所监管函一封。此事需追溯至国盛金控于2021年4月24日披露的《关于前期会计差错更正的公告》。由于国盛金控前期对投资单位实施重大影响的时点判断不恰当，导致其2017年至2019年归母净利润分别调增4339.07万元、调增11524.28万元、调减1787.65万元。不仅如此，5月13日，国盛金控董事傅继军因其儿子进行短线交易收监管函一封，触发“公司董监高及控股股东、实控人受到证监会及其派出机构行政处罚、深交所公开谴责或通报批评处分”条件，导致国盛金控直接失去评级为A的资格。

不仅如此，截至2020年末，国盛金控净利润为-3.66亿元，同比下滑576.31%。在证监会2021年公布的证券公司分类结果一栏，其被评为CCC级别。

考核结果为优秀的企业多为细分行业的龙头，在盈利能力、风控管理和信息披露等方面整体表现良好。数据显示，在深交所上市的8家银行中，信息考核结果为优秀的共4家，分别为平安银行(行情000001,诊股)、宁波银行(行情002142,诊股)、苏州银行(行情002966,诊股)和青岛银行(行情002948,诊股)。其中，平安银行和宁波银行连续五年被评为优秀，且市值均在2000亿元以上。

值得一提的是，无论从资产规模还是盈利能力，郑州银行(行情002936,诊股)都胜于青岛银行。然而，为何青岛银行的考核结果为优秀而郑州银行却连续三年都为良好呢？据《信披考核办法》，凡是出现以下情形的考核结果均不能为A：财务报告被注册会计师出具非标准审计报告；最近一个会计年度公司实现的盈利低于预期的80%；公司因违规行为被深交所出具监管函或约见谈话；董秘空缺累计时间超过三个月；董监高、控股股东及实控人受到证监会及其派出机构行政处罚、深交所公开谴责或通报批评处分；因涉嫌违反相关证券法规，公司董监高被有权机关立案调查等。

纵观上述考核标准，郑州银行均不存在。不过，在投资者关系管理一栏，深交所特意指出：“公司是否积极通过现金分红、股份回购等多种途径，提高投资者回报水平。”这或许正是郑州银行连续三年维持“良好”的原因。根据年报，郑州银行已连续两年未实施现金分红。

对此，郑州银行在2021年度报告中表示，考虑不分红一是因为发展速度和营收水平受疫情和特大洪涝灾害影响；二是为了留存未分配利润增强风险抵御能力；三是补充核心一级资本。截至2022年一季度，郑州银行核心一级资本充足率为9.36%，较上年末继续下滑0.13个百分点。

从2019年至2021年，表现优秀的券商从7家增加直如今的10家。其中，有如东方财富(行情300059,诊股)、申万宏源(行情000166,诊股)这样的“优等生”，连续三年被评为A，也有如西部证券(行情002673,诊股)、国信证券(行情002736,诊股)一般奋起直追，一路从良好晋升至优秀的“勤勉生”。