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天价税单! 对冲基金文艺复兴高管与国税局和解 代价为70亿美元

来源:财联社   2021-09-03 18:23:14

财联社(上海,编辑 胡家荣)讯,据媒体引述消息人士的话称,对冲基金文艺复兴科技(Renaissance Technologies LLC)高管需向美国国税局(IRS)支付高达70亿美元的税款和罚款,这将是有史以来金额最大的税务和解协议。

根据文艺复兴科技的首席执行官彼得彼得?布朗(Peter Brown)写给其大奖章基金(Medallion)投资者的一封信中,该基金将与IRS达成和解,因为这与诉讼相比,带来的风险更小。

信中还指出,那些担任文艺复兴科技董事会成员及部分投资人将被要求缴纳税款、利息和罚款,其中曾担任该基金董事长的詹姆斯?西蒙斯(James Simons)将支付6.7亿美元的和解金,而普通投资人只需要缴纳额外的税款和利息。

这场纠纷源自于该公司大奖章基金在 2005 年至 2015 年期间将短期交易收益转化为长期利润的举措。同时双方争论焦点是在于,投资者是否应该按照较高的短期资本所得税率缴税,而不是按照较低的长期资本所得利率缴税。

大奖章基金是该公司旗下历史收益表现最好的对冲基金之一。目前,该基金管理着约150亿美元的资产,几乎都是由该基金的员工及家属来投资的。因此,此次和解不涉及其他向外部投资者开放的基金。

关于这场纠纷,美国参议院在2014年就认定文艺复兴和其他基金公司在使用“一揽子期权”的金融工具,这种工具可以将短期收益转化为长期收益,这对该基金来说是一个福音,因为短期交易收益的税率高于长期收益。

直到2015年,美国国税局发布指导意见,要求使用“一揽子期权”的对冲基金必须在纳税申请表中报告这一投资品种的动向。此前,参议院一个小组委员会表示,文艺复兴在使用期权投资工具进行“不合理的节税”,并预计该基金将节省超过60亿美元的税收。

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