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被美证监会列入“预摘牌名单”，四公司紧急澄清！专家解读

来源：V观财报 2022-03-11 13:22:14

针对部分中概股进美国SEC“预摘牌名单”，百胜中国、再鼎医药、百济神州、盛美上海回应。

四家公司回应

百胜中国公告称，根据美国SEC法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或PCAOB能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。

截至10日收盘，港股百胜中国收涨5.64%，报381.8港元。百胜中国隔夜美股收跌10.9%，报44.38美元。

再鼎医药公告称，公司被暂时性认定并不意味本公司将会被SEC从纳斯达克交易所除牌。根据HFCA法案，如果本公司连续三年（或者假设加速HFCA法案通过，连续两年）使用未经PCAOB审查的审计机构，除牌方有可能发生。

公告还提到，公司认为能够聘请一家满足PCAOB审查要求的独立注册会计师事务所，以审计我们的合并财务报表，并在符合SEC及其他要求的情况下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的两年）期限届满之前完成这一合规要求。此次本公司被暂时性认定不会改变我们应对这一议题的信念。

截至10日收盘，港股再鼎医药收涨3.77%，报291.6港元。再鼎医药隔夜美股收跌9.02%，报35.05美元。

百济神州在A股发布公告提到，公司认为这份暂时性认定名单是SEC采取的行政性措施，表明在这几家公司近期发布了2021年度财务业绩报告后，SEC开始对使用未经PCAOB审查的审计机构的公司进行认定。正如公司此前已经披露的，自2020年12月HFCAA出台后，公司一直在采取积极行动，评估、设计和推进额外的业务流程，以期提早达到相关方的要求，目前相关工作正在积极推进中。公司将持续确保合规并继续符合所有相关法律法规。

截至10日收盘，港股百济神州收涨5.55%，报116港元。A股收涨3.91%，报114元。百济神州隔夜美股收跌5.87%，报184美元。

A股上市公司盛美上海公告提到，ACMR（盛美半导体）出现在临时名单上并不意味着将很快被摘牌。根据美国SEC的指导方针，交易禁令最早可在2024年生效，即ACMR连续三年（2022年、2023年和2024年）出现在美国SEC临时名单上后。控股股东ACMR现正在积极寻找解决方法，进行沟通，致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求。该事项不会影响ACMR对盛美上海的控制权，不影响股权结构的稳定。对盛美上海的生产经营不存在直接影响。

ACM Research Inc.为盛美半导体设备（上海）股份有限公司的控股股东，是一家美国NASDAQ股票市场上市公司。

ACMR隔夜美股收跌22.05%，报63.8美元。

证监会回应

据证监会官方微信号“证监会发布”11日凌晨消息，证监会相关部门负责人表示，“我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。 ”

证监会相关部门负责人称，近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话，并取得积极进展。相信双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。

专家分析

浙江大学国际联合商学院数字经济与金融创新研究中心联席主任、研究员盘和林对“V观财报”（微信号ID：VG-View）表示，认定标准主要可能是针对这些上市公司的信息披露，SEC《外国公司问责法》规定：外国发行人连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会对会计师事务所检查要求的，其证券禁止在美交易。

盘和林认为，此举阻碍了外国公司赴美上市，损害了投资外国公司的美国投资者利益，削弱全球投资者对美股的信心。但中国证监会已经和美国SEC做了必要的沟通。

他最后表示，退市一旦成型，上市公司可能还会遭遇在美的投资人集体诉讼。部分中概股在港股开辟了第二市场，能够缓解部分压力。港股对于中概股的重要性逐步提升。